Propriété et fiscalité en cas d'assurance vie à un neveu

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Bonjour

sujet complexe auquel je vais essayer de répondre en offrant le cadre, car individualiser la réponse me semble difficile sans les éléments sous les yeux.

Tout d’abord, nous devons nous assurer qu’ils appartenaient à une communauté universelle avec une attribution complète pour s’assurer que tout le patrimoine était dans la communauté entièrement investie du conjoint survivant (ce qui explique pourquoi il n’ya aucune ouverture de la succession à la première). la mort). Si ce n'est pas le cas, il doit y avoir une ouverture de l'héritage à la mort de votre oncle et ensuite il est nécessaire de vérifier si c'était un don au dernier vivant.

Je suppose qu'ils étaient tout à fait d'accord (c'est souvent le cas pour les couples sans enfants). Si je comprends bien, vous êtes le fils d'un frère de votre oncle décédé en 2005. En ce sens, vous êtes son neveu: si vous héritez, vous aurez 55% des droits (voir 35% et 45% par représentation, si votre père décède avant ton oncle). D'autre part, vous n'êtes que le neveu par le mariage de votre tante décédée en 2010. C'est pourquoi vous n'êtes pas un successeur potentiel, mais un troisième: vous appliquez donc vos droits jusqu'à 60% sur une réduction de 1594 € (depuis 2011 , peu de temps avant).

Dans le cas de l'assurance-vie, le transfert est effectué hors du domaine de manière générale. Quelques exceptions: conformément à l’article 990I, la fraction des primes versées plus de 30 500 euros après 70 ans à compter de 1998 est soumise au programme de droits de succession, selon le bénéficiaire.
En bref: j'imagine que votre tante avait plus de 70 ans en 2005: elle a par exemple versé 50 000 euros, qui sont devenus avec intérêts 60 000 euros à sa mort. Ensuite, 50 000 à 30 500 = 19 500 € de la succession devraient être rétablis. En tant que tiers, vous êtes imposable à 60%, puis à ces 19 500 €.

La règle serait différente si les primes étaient payées avant le 70e anniversaire de votre tante. De même, convenons que ce ne sont que des fractions qui sont soumises et pas toutes (sauf dans le testament, l’assurance-vie est mentionnée: le contrat "tomberait" dans la succession et perdrait sa nature de non-successeur).

Cordialement

François LEU
Conseiller en gestion de patrimoine indépendant

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Faut-Il Ouvrir Une Assurance Vie En 2017 ?

Il existe le contrat monosupport, qui se décline par-dessous deux tournures : tout d’abord, le contrat avec un fonds en euros, c’est-à-dire que le fonds se construit selon versements (primes) réguliers. Le capital est garanti et rapporte des intérêts. Ensuite, le contrat en unités de compte. Ici, le capital se traduit chez différents vertèbres banquier tel que des parts d’actions. Dans ce cas, le fonds n’est pas garanti et fluctue ; mais il peut rapporter gros.

Il existe également des contrats multisupports, où une part du capital se construit chez un fonds en euros et l’autre en des unités de compte.

Rappelons que la taxe toupet vie se calcule diversement si est un fonds en euros ou en unités de compte.

L’assurance décès, elle, ne répond qu’à un seul besoin de prévoyance. Contre le paiement d’une prime, l’assureur versera un capital important en de décès du souscripteur aux bénéficiaires désignés. Cependant, l’argent est investi à fonds perdus.

La confusion provient partiellement du fait que la confirmation vie permet, en plus, de transmettre un capital en cas de décès, cependant ce n’est pas son seul objectif.

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